办理外债登记，这些合规前置手续一定要准备妥当！

境内企业在向外汇管理部门申请外债签约登记前，需按监管要求完成一系列合规前置手续。

本文依据《企业中长期外债审核登记管理办法》《外债登记管理办法》及资本项目外汇业务指引，帮大家整理有关前置实操必备准备工作。

一、主体与资质合规确认

确保您的企业为依法设立、合法存续的境内非金融企业，经营范围与经营状况正常。

确保企业及关键控制人无严重失信、重大处罚等影响外债合规的记录。

若为外商投资企业需已完成设立/变更备案，信息与工商登记一致。

二、外债额度测算与确认

外债登记前必须先确认可借额度，不得超上限！

适用全口径跨境融资宏观审慎管理模式➡可借外债余额≤净资产×杠杆率（一般企业为2）×汇率风险因子。

外商投资企业可沿用投注差模式➡可借外债额度≤投资总额-注册资本

企业需在数字外管平台（ASOne）完成额度自测，确保拟借金额在可用范围内。

注意！两种模式一经选择，原则上当年内不得变更，且如果您的企业近期增资或净资产发生重大变化，额度可能会更新不及时，建议结合最近的财务报表进行人工复核。

三、内部决策与融资方案确定

需召开董事会或股东会，形成书面借款决议，明确借款金额、币种、期限、利率、用途、还款来源。

与境外债权人达成一致，形成正式外债合同/协议，条款完整合法。

资金用途符合产业政策，不得用于房地产、证券投资、置换地方政府隐性债务等禁止领域。

四、中长期外债事前审核登记（核心前置审批）

借用期限1年及以上的中长期外债，必须先完成此项审批办理

由境内控股企业总部向相关部门提交申请报告、企业资质、财务报表、外债合同、资金用途说明等材料，以进行审核登记

在审核受理通过后取得发改委出具的《企业借用外债审核登记证明》。

注意！未取得该证明不得签约、不得提款，不得事后补办。

五、其他前置准备

准备登记材料，如书面申请、宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表、外债合同复印件、营业执照、发改委审核登记证明（如有）、财务报表等。

确保企业在外汇局资本项目系统中状态正常，无未办结的外汇违规或登记异常。

六、外债账户开立准备

企业凭后续外债登记凭证，可在银行开立外债专用账户，用于外债资金入账、支付与还本付息。

开户需在签约登记完成后办理，不属于登记前办结项，但需提前选定合作银行并备齐开户材料。

顺序简写为

主体资质自查→测算可用外债额度→内部决策与确定融资方案→签订外债合同→办理发改委中长期外债审核登记→备齐外债登记材料→申请外债签约登记→开立外债专户

总之先自测能不能借，再报发改委允不允许借，然后签合同，接着去外管局登记，最后开账户收钱。