外债登记必看：谁能办、怎么办、用的时候要注意什么？

外债登记，简单来说就是境内主体向境外借钱后，按规定向相关部门报备借款信息的制度，以此达成规范资金流动、防范外债风险的目的。

很多企业或机构有跨境融资需求时，都会困惑

我能不能办外债登记？

具体要怎么操作？

钱借进来后用的时候要注意什么？

一、谁可以办外债登记？

只要是向境外借用外债的境内债务人，都需要办理。根据主体类型，主要分为三类，不同类型的登记方式略有差异。

1. 财政部门

比如各级政府的财政机构，这类主体需按月向所在地外汇局报送外债签约、提款、偿还等信息。

2. 境内银行

像商业银行等金融机构，可通过外汇局相关系统直接逐笔报送借用外债的信息，不用现场办理纸质登记。

3. 非银行债务人

这是最常见的类型，包括各类内资企业、外商投资企业、国有企业、上市公司，以及实际控制人为境内的红筹/VIE架构企业等。

这类主体需要在规定时间内，到所在地外汇局办理签约登记或备案手续；

如果不通过境内银行办理资金收付，发生提款、还款等变动后，也要及时去外汇局备案。

注意！普通个人一般不涉及外债登记；境内企业与境外企业间的贸易信贷（比如预收货款、延期付款），也不需要按这个制度办理登记。

二、外债登记怎么办理？

办理流程主要分“前期准备→线上申报→审核领证→后续补登”四步，一定要注意先登记、后用款，没拿到登记证明就签约或放款属于违规，不能补办。

今天主要重点讲的最普遍的非银行债务人（企业）的办理流程。

1. 前期准备

①先自查资质，看近三年没有重大违法违规记录，资产负债率符合要求（普通行业≤70%，房地产等敏感行业≤50%）；

②再确认外债额度（原则上不超过上年末净资产×2倍）和资金用途（避开禁止领域）；

③最后完成内部决策，比如召开董事会或股东会，形成同意借款的决议。

同时准备好材料，所有材料需加盖公章，外文材料要附中文译本，核心材料如下

- 主体资格，营业执照、公司章程、股权架构图（穿透至最终控制人）、法定代表人身份证明；

- 决策与信用，董事会/股东会决议、企业信用报告、合规承诺函（承诺不用于禁止用途）；

- 财务与偿债，近三年审计报告、最新季度报表、还款资金来源说明；

- 外债专项类，借款合同草案、资金用途证明（比如项目可研报告、采购合同等）。

2. 线上申报与审核

登录【国家发改委外债审核登记系统】（网址：https://wdtz.ndrc.gov.cn），在线填写申请表并上传所有材料的PDF版。地方企业要先报省级发改委初审，央企可直接报国家发改委。

审核分两步

①先进行1-5个工作日的形式审查（查材料是否齐全、格式是否合规），缺材料会一次性通知补正；

②再进行20-60个工作日的实质审查（查偿债能力、用途真实性等），高新技术、绿色项目等可申请绿色通道。

3. 领证与后续登记

审核通过后，系统会生成电子版《企业借用外债审核登记证明》，有效期1年，需在有效期内完成签约和首次提款。

之后还要在签约后15日内向发改委报送正式合同，提款后10日内向外汇局系统办理外债登记，最后到银行开立外债专户，才能正常提款和还款。

三、外债资金后续使用需注意啥？

1. 注意资金用途

明确禁止的用途包括房地产开发/拿地、炒股、理财、偿还地方政府隐性债务、未经批准的股权投资等；鼓励用于实体项目、技术升级、合规营运资金等。

另外，短期外债原则上只能用做流动资金，不能用于固定资产投资等中长期用途；外商投资企业的外债资金可以结汇使用，其他境内金融机构和中资企业的外债资金一般不能结汇。

2. 账户规范

非银行债务人办理登记后，要向境内银行申请开立外债专用账户（用于提款和还款）或还本付息专用账户，所有外债相关的资金收付都要通过这些专户办理，不能用普通账户混用资金。银行会审核相关证明文件后，才办理提款、结汇、还款等手续。

3. 及时报备，避免违规

每季度结束后15日内，要向发改委报送资金使用进度；

如果发生重大变更（比如调整用途、提前还款），要在10日内书面报备；

外债未偿余额为零且不再提款时，要及时办理注销登记。

还要注意国际收支申报，按规定报送外债统计报表，提交的单证必须真实有效，否则可能面临处罚。