香港公司报税避坑全攻略：这些关键要点你必须知道

在香港开办公司，报税就如同闯关游戏一般，稍有不慎，就可能被税局“特别关注”。小奥今天就和大家聊聊香港公司报税的关键要点。

 一、香港公司报税的基本概念

香港税局的“年度大考”——报税季，通常在每年的4月1日至5月15日。想必很多企业已经收到了今年香港税务局邮寄的税表，但可别以为仅仅填个表就大功告成了！每年的审计期间，不少公司都因各种问题面临罚款，甚至账户被冻结的局面。

 二、香港公司报税时间安排——切勿拖延至最后时刻

 （一）新成立公司的首次报税安排

对于在2024年1月1日成立的公司，首次报税的时间节点需格外留意。依据香港税务局的规定，新公司成立后的首18个月内会收到首张利得税表，公司需在税表发出之日起3个月内完成申报。

在首次审计与年结日的选择上，多数企业倾向于将结算日定为3月31日或12月31日，这样便于后续年度申报时申请延期。

 （二）非新成立公司的年度申报流程

香港公司报税因年结日不同，处理方式也存在差异：

12月31日年结日：可延期至次年8月15日

3月31日年结日：可延期至同年11月15日

其他日期：需在税表发出后1个月内完成申报

三、香港公司报税四步流程

 （一）准备工作

1.收支流水必须清晰明了，公司各类开支的发票都要妥善保存；

2.必须由会计师出具审计报告。根据香港公司条例及相关法律规定，自 2023 年 4 月 1 日起，所有香港公司都必须递交审计报告，若香港公司无运营也可以联系我们协助出具无运营审计报告

3.要分清利得税表（BIR60）和雇主报税表（BIR56A）。

（二）提交材料

小奥提醒税局现已启用电子报税系统，纸质材料很可能会被退回！

 （三）应对审查

这才是真正的“严峻考验”！税局可能会进行突击检查，要求提供某笔收入的合同和物流单据，还可能会质疑“公司亏损却高薪雇人”的合理性。（四）缴税

收到税局发来的“评税通知书”后，需在1个月内缴清税款。缴费方式支持FPS转账和支票。

 四、香港公司报税的注意事项

 （一）不活动公司的陷阱

不要以为公司没有业务就可以不用管了！必须正式申请“不活动状态”，并提交无运营审计报告，否则仍需进行报税；

（二）跨境收入的误区

在内地赚的钱是否需要申报？只要通过香港账户收款，就视为本地收入，需要进行申报！

（三）发票保存期限

所有单据至少要保存7年，不要以为报完税就可以扔掉了。

最后小奥要提醒大家，通过合理选择年结日、建立规范的财务流程、充分利用税务优惠政策，企业不仅能够确保合规运营，还能有效降低税务成本。关于香港公司报税的分享就到这里啦，如果想要了解更多内容，欢迎咨询小奥哦。