香港公司注册税务优化指南

小奥之前给大家讲了香港公司怎么注册，注册的优势在哪儿。但只知道这些是不够的，注册完公司之后正常运营情况下，是需要缴纳相当多的税款的。所以小奥今天就和大家聊聊，注册了香港公司后该如何合理避税。

一、离岸经营税务豁免

根据香港《公司管理条例》，若企业利润来源地非香港，且业务运作（包括销售、采购、客户服务等）均未在港内开展，可申请离岸经营税收豁免。此政策的核心逻辑在于，仅对源自香港的利润征税，境外收益可依法豁免利得税。

申请条件

1.销售合同签署、货物交付、客户对接等关键环节均不在香港境内进行；

2.需保留审计报告、交易凭证、业务流程说明等资料至少7年，作为税局审核依据。

申请流程

1.委托持牌会计师完成账目审计，撰写业务运作说明；

2.向香港税务局提交豁免申请，附审计报告及经营资料；

3.税局若有疑问，需在1个月内回复说明；

4.获批后，2-3年内可免予复查，但税局保留不定期复核权。

申请审批周期通常为6-9个月。如果您想提升获批效率，欢迎联系小奥获得标准化资料整理与流程跟进。

二、分级税制与税种优化

1. 薪俸税零申报

若香港公司未在港雇佣员工，且董事股东未从公司账户支取薪资，可直接进行薪俸税零申报，简化税务流程。

2. 利得税分级征收机制

香港实行“两级税制”，根据年盈利规模差异化计税

年盈利≤200万港币税率为净利润的8.25%，即当年香港公司应交税款=净利润X8.25%。

年盈利＞200万港币首个200万港币按8.25%计税，超过部分按16.5%计税，即当年香港公司应交税款=首个200万港币净利润X8.25%+超过200万港币部分的净利润X16.5%。

这里小奥要提醒大家香港公司做账周期为每年一次，需在会计年度结束后提交银行月结单、购销合同、成本票据等资料，由执业会计师完成审计报税。

三、海外利得免税申请

申请海外利得免税需同时满足几个条件。

1. 交易合同签署地非香港；

2. 客户非香港本地主体；

3. 货物未在香港报关；

4. 未在港设立实体办公室及雇佣本地员工。

申请时要注意，公司成立18个月时首次收到税表，需同步提交核数师审计报告，申明财务状况并申请海外利得免税（非零申报）。审核范围覆盖公司成立至申请时的全周期业务，因此从运营初期保留完整交易单据，可大幅提升免税申请通过率。

香港公司注册流程便捷，我们仅需2-3个工作日即可完成，如您有需要欢迎联系小奥。