公司注册,选香港VS新加坡,谁才是真正的“低税天堂”?
作者:小奥 | 发布时间:2025-07-01
此前,中国香港地区与新加坡先后宣布,自2025年起正式实施15%的全球最低企业税率政策。该政策仅适用于年营业额达到7.5亿欧元及以上的大型跨国企业集团。
作为亚太地区经济发展的重要标杆,香港与新加坡长期凭借极具竞争力的税收优惠政策吸引全球投资者。其中,香港作为中国的特别行政区,与内地经济联系紧密,是内地走出去的重要枢纽;新加坡则与中国内地保持友好合作关系,今年2月双方正式实施互免签证政策,进一步便利了人员往来与经贸交流。这些优势使其成为内地创业者布局海外业务的热门选择。
在税制设计上,香港以200万港元为界实行两级利得税制度;新加坡则采用17%的统一企业税率,并配套多项税收减免优惠措施。
作为内地企业出海的热门跳板,二者在税制设计上各有千秋,如果注册公司的话,究竟谁更契合企业发展需求?跟小奥一起来了解一下吧,帮你选出你的心动嘉宾。
一、企业所得税
香港:两级利得税的分层
自2018年起,香港推行以200万港币为界的阶梯式税率。
年净利润首200万港币按8.25%征收,超过部分按16.5%计税。以100万人民币利润为例,内地企业需缴纳25万企业所得税,而香港仅需8.91万港币(约合8.06万人民币)。其属地征税原则尤为关键——仅对香港境内所得征税,且与45个国家和地区签署避免双重征税协定,境外收入无需缴税。
新加坡:17%基准税率下的减免
新加坡企业所得税统一税率为17%,但通过多层减免政策降低实际税负。
初创企业免税计划(满足股东结构、行业限制等条件)
首3年应税收入中,首10万新币免税75%(实际税率4.25%),次10万新币免税50%(实际税率8.5%),20万新币以上按17%计税
非初创企业部分税务豁免
首1万新币免税75%,次19万新币免税50%,后续按标准税率征收。
此外,2024税务年度最高可享4万新币退税,且与70多国签署双重征税协定,国际税务合规性更优。
小奥建议:年利润低于200万港币的企业,香港8.25%的税率更具吸引力;新加坡则通过阶梯减免和退税政策,使初创企业首年综合税率低至4.25%,对微型企业更友好。
二、个人所得税
新加坡:0-24%税率下减免
新加坡个人所得税按超额累进税率计算,最高档24%仅适用于年收入超32万新元(约164万人民币)的部分。此外,年龄层减免(1000-8000新元)、公积金减免、家庭相关豁免(配偶、子女、父母等)体系完善,税务居民实际税负显著降低。
香港:0-17%税率与基础免税额
香港个人所得税最高税率17%,基本免税额为13.2万港元(约12万人民币)。以年收入100万人民币为例,香港税务居民税负约13.96万人民币,新加坡税务居民则约10.57万人民币——新加坡对中高收入群体的税负控制更优,尤其家庭负担较重的纳税人可享受更多豁免。
三、15%全球最低税率
经合组织在2021年促成的15%全球最低税协议,旨在阻止跨国企业透过在低税率国家注册,来减少缴交的税款。这项协议是国际税收体系重大改革,将使国际税收更公平和更好地运作。欧盟、英国、瑞士、日韩等国已从2024年1月开始实施。
若跨国企业在某地实际税率低于15%,注册地可征收差额税款。但这一政策仅针对年营业额超7.5亿欧元的大型集团,中小企业仍可享受原有低税优惠。
从产业生态看,新加坡凭借对电子商务、环球贸易等行业的定向税收激励,形成多元化经济格局;香港则依托内地市场纽带,成为中企出海的“桥梁枢纽”,其无增值税、附加税的优势进一步降低贸易型企业成本。
四、小奥贴心建议
中小企业与初创团队
若利润规模低于200万港币,香港的两级利得税更直接;新加坡则适合符合初创免税条件的企业,首三年综合税率可低至4.25%。
跨国业务
新加坡双重征税协定覆盖更广,适合布局东南亚及欧美市场的企业;香港与内地税务协同紧密,便于对接粤港澳大湾区资源。
高净值个人
新加坡的个人所得税减免体系对家庭纳税人更友好,香港则适合收入结构简单的高收入群体。
作为亚太税务标杆,两地均以“低税+合规”吸引全球资本。企业可根据业务规模、市场布局及税收优惠适配性,选择更贴合发展路径的“税务绿洲”。如需精细化税务规划,可添加小奥做进一步咨询,为您拆解政策细节。