中国各地境外投资备案（ODI）实操指南与审核要点解析

和企业接触多了就会发现，不同地区在ODI备案的过程中中并不是一模一样的，具体执行时存在细节差异，这就需要企业根据注册地政策调整申报策略，今天小奥就和大家聊聊不同地区的差异有哪些。

一、各地ODI备案实操差异化要求

1.北京地区

对企业成立时间限制较为宽松，允许成立满半年的有限合伙企业申请备案；但财务指标审核严格，要求净资产收益率（净利润/所有者权益）不低于5%，资产负债率建议控制在70%以下。

2.上海地区

投资金额需小于企业注册资本，且境外公司（尤其是香港公司）备案前需先完成发改委审批，同时提交注册证书复印件；自贸区企业还需满足负债水平合理的要求。

3. 温州地区

明确投资金额不得超过企业资产总额，若所有者权益为负数则直接不予备案。

4. 其他地区共性要求

除北京外，各地均需提供境内公司章程；审计报告需附会计师事务所资质及人员证件复印件，苏州发改委更要求提交审计报告原件。

5. 特殊情形

河北商务厅要求香港公司章程需由繁体译为简体；天津发改委需企业提供征信报告；广州发改委对净资产或净利润为负的情况要求额外说明。

二、多部门审核要点与核心标准

（一）商务部门

核准范围：涉及敏感国家（如未建交国、受制裁国）及敏感行业（武器装备、跨境水资源、新闻传媒等）的项目需严格核准。

备案材料：需提交《境外投资备案表》、前期工作落实情况说明（含尽职调查、可研报告、资金来源证明）、经审计的财务报表及真实性承诺书；并购类项目需额外提交《境外并购事项前期报告表》。

（二）外汇部门

登记机制：通过37号文完成外汇登记，大额敏感类项目需事前报告，小额非敏感类项目事后备案，重点审核资金来源合法性（如自有资金流水、银行贷款合同）。

（三）发改委

材料要求：项目申请报告需涵盖投资目的、规模及经济效益预测，可研报告侧重国家产业政策匹配度（如是否推动国内产业升级）；敏感类项目需评估对国家利益与安全的影响。

三、ODI备案全流程操作步骤

（一）资料准备

明确投资目的地（如香港、美国）及项目细节（新设/并购），编制公司章程、投资协议及可行性研究报告；提供资金来源证明（自有资金需银行流水，贷款需合同）及风险评估报告。

（二）分层级提交材料

中央企业向国家发改委及商务部申报，地方企业向省级部门提交；部分地区需线上与纸质材料同步提交。

（三）多部门协同审批

商务部门核查材料完整性与项目真实性，外汇部门审核资金合规性，发改委评估政策匹配度；审查中可能要求补充材料或答疑。

（四）公示与领证

审批通过后公示无异议，企业领取《企业境外投资证书》（有效期2年）及发改委备案通知书，凭此办理外汇登记与境外公司注册。

四、ODI备案核心资质

1.境内依法成立的企业，原则上需成立满1年（北京可放宽至半年），需提供完整审计报告。

2.最近一年审计报告不得亏损，净资产收益率≥5%，资产负债率≤70%，体现企业持续经营能力。

3.需说明股东背景、资金来源合法性（如自有资金、合规贷款），提供项目实地考察报告或合作协议等真实性证明，严防虚假投资。

4.涉及敏感国家或行业的项目必须通过核准，严禁投资战乱或制裁地区，避免触及国家安全红线。

好啦，今天关于“不同地区ODI备案的差异”就聊到这里了，如果您还想了解更多细节，欢迎咨询小奥。