境外资金回流必办FDI备案？哪种不用？别白花钱！

资金回流，尤其是为了将境外投资所得利润或本金合法、合规地汇回中国境内时，通常需要进行FDI备案（或与其对应的手续）。

但这并不绝对，具体取决于资金出境和回流的性质。下面小奥分情况给大家进行详细解释哈~

核心原则，资金出入境需合法

中国的外汇管理遵循“跨境资金流动需要真实合规背景”的原则。每一笔钱进出都需要向银行提供一个获得监管部门认可的理由。对于从境外回到中国境内的资金，最常见的合法路径就是：

（1）FDI（外商直接投资），外国投资者将资金投入中国，设立或增资企业。

（2）ODI（境外直接投资），中国境内投资者在境外投资后，将获得的利润、分红或减资/清算所得汇回境内。

您的资金回流属于哪种情况，决定了需要办理的手续。

情况一：资金最初是通过合法ODI出去的

情形

比如，您的境内公司之前已经在商务部门和发改委办理了ODI备案，然后合法地将资金汇出，在境外设立了子公司或进行了项目投资。

现在，境外子公司产生了利润，或者您决定撤回部分投资本金（减资、清算）。

因为您是中国股东，不是外国投资者。这种情况下，不需要做FDI备案，但需要依靠之前办理的ODI备案文件去进行资金回流。

手续办理

需要准备一系列文件，向银行证明这笔汇回资金的合法性。核心文件就是当初的 《企业境外投资证书》（商务部） 和 《境外投资项目备案通知书》（发改委）。

此外，还需要境外公司的董事会利润分配决议、财务报表、审计报告、完税证明等，以证明资金是合法经营所得。

情况二：资金最初是通过非正规渠道出去的（或个人资金）

这是很多企业感到困惑和棘手的情况。

情形

当初资金是通过地下钱庄、内保外贷（无ODI备案）或其他方式转移到境外的，没有官方的ODI手续。

现在这笔钱想合法地回到境内公司的账户上。由于没有ODI备案，银行无法确认这笔外汇的合法来源，会拒绝入账。

此时，FDI备案就成为了最常用且最合规的解决方案。您在境外持有这笔资金的主体（个人或公司）作为“外国投资者”，对您在中国的境内公司进行“投资”。这个投资可以是新设一家外商投资企业，也可以是增资您已有的境内公司。

手续办理

向商务部（或地方商委）报送外商投资企业设立/变更信息，获取《外商投资企业设立/变更备案回执》。

在市场监督管理局完成公司注册或变更登记。

完成FDI备案和登记后，境外资金就可以“外商直接投资”的名义，合法地汇入境内公司的资本金账户，结汇后即可使用。

情况三：资金是境外第三方投资者的投资款

情形

您为境外的项目找到了真正的第三方外国投资者，他们现在希望投资您的中国公司。

这就是纯粹的外商直接投资，

手续办理

这类情形必须进行FDI备案，具体办理流程可看往期FDI备案指南，这里就不过多叙述。

一图总结

重要提醒

无论是ODI收益汇回还是FDI，还需要关注税务问题。ODI汇回的利润通常需要在境外缴纳所得税，回国后可能存在抵免问题。FDI进入的资本金虽不立即产生税负，但未来的利润分配需要代扣代缴预提所得税。

强烈建议不要尝试通过分拆、伪装成服务费等方式规避监管。随着金税四期和外汇大数据的应用，此类操作风险极高，可能导致罚款、账户冻结甚至更严重的法律后果。