2025年CRS全面升级！你的海外资产还能藏得住吗？

今年3月份以来，“境外投资收益补缴20%个人所得税”的话题持续占据热搜榜，社交平台上涌现大量投资者晒出税务部门催缴通知，不少人已在6月底前按要求完成税款及滞纳金补缴。

而山东某企业老板因香港账户800万股息未申报，补缴税款及滞纳金126万元；浙江个人投资者因港股收益未申报，被追缴20%个税及罚款共12.7万元。这些绝非个例！2025年，随着CRS（共同申报准则）规则升级、金税四期深度联网，“全球资产裸奔时代”正式来临。任何心存侥幸的海外资产隐匿，都可能面临巨额补税、罚款，甚至账户冻结风险！

今天小奥就和大家聊聊2025年CRS最新“猎逃”手段，更提供紧急自救指南。无论你是企业主、投资者，还是持有加密货币，都请务必读完！

一、什么是CRS？

CRS是由OECD（经济合作与发展组织）推出的金融账户涉税信息自动交换标准，简单来说，就是参与国之间每年自动共享税收居民的海外账户数据。截至2025年，已有150余个国家和地区加入，包括瑞士、新加坡、香港、开曼等传统“避税天堂”。

也就是你在哪里是税收居民（通常看居住地、经济重心），你的海外账户信息就会被交换到哪里的税务局。例如，一个长期居住在新加坡的中国公民，其中国账户信息会被报送给新加坡税务局。

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二、CRS是怎么运作的？

在全球范围内，CRS体系下金融机构与各国税务局的联动。

1. 金融机构尽职调查环节

当您在参与CRS的国家或地区开设金融账户（涵盖存款、托管、投资、现金价值保险以及部分信托/基金权益等类型）时，金融机构需履行一系列职责。包括收集您的身份信息，像姓名、地址、出生日期以及税收居民国等关键内容；并判定你的税收居民身份；还要确定该账户是否属于需申报的范畴。

2. 信息汇总上报

待完成尽职调查后，金融机构把收集而来的非本国税收居民的账户相关数据，依照年度周期报送至本国（地区）税务机关。

3.自动交换信息

本国税务机关依据CRS协议以及既定的多边或双边约定，将涉及其他CRS参与国家税收居民的信息进行整合打包，随后自动传输给对应居民所属国家的税务机关。

4.居民国税务局接收与核查

税收居民国税务机关接收到来自境外的这些信息，便会将其与本国纳税申报信息开展比对检查工作。倘若在比对过程中发现存在未申报的海外收入或者资产情况，便极有可能会启动深入调查程序。

三、2025年CRS全面升级

��1、金税四期系统已实现与CRS数据无缝对接，能秒级抓取海外账户异常交易。

��2、全球90%以上的离岸金融中心已纳入监管网络

��3、加密货币交易资金若存入CRS参与国银行账户，相关流水会被自动报送。

四、哪些人会被CRS重点关注？

对照自查，你是不是CRS重点查看的人，符合1条就要警惕。

✅ 多账户持有者

香港+新加坡+瑞士账户总余额超100万美金

✅离岸架构玩家

用BVI公司持有香港房产，但你是中国税收居民

✅ 跨境交易频繁

港股/美股年流水超500万，或支付宝跨境消费与境外账户对不上

✅新兴资产持有者

加密货币/境外NFT收益存在CRS参与国银行

小奥提醒哪怕只符合1条，也要开展自查，不要掉以轻心，去年我们帮一位客户补报时，发现他漏报了3年的离岸公司分红，幸好主动申报免了罚款。

五、哪些人是安全的呢？

1、普通工薪阶层，资产和收入均在国内，无境外金融账户；

2、非CRS参与国投资者；

3、合规申报者，即使有海外账户，只要依法纳税。

CRS的本质不是“剥夺财富”，而是让全球资产在阳光下合法增值。2025年，随着金税四期与CRS的深度联动，任何侥幸心理都可能引发税务风险。如果您想了解更多关于CRS合规申报、税务身份优化以及资产架构重构的个性化解决方案，欢迎添加小奥或在公众号后台留言，我们的专业团队将竭诚为您服务。