干货分享！一文看懂ODI境外投资备案最全核心要点！

ODI备案是境外投资合规核心，目的为监管资金出境合法性、防范跨境风险、保障境外资产权益回流。适用主体仅限境内企业法人，个人需通过控股公司间接操作。

一需办ODI备案的情形

1资金出境投资（如东南亚设厂）；

2境外上市架构搭建（如开曼设SPV注资）；

3返程投资（境外中资回投境内）；

4跨境并购（收购境外企业股权/资产）；

5境外承包工程带资运作（资金出境达一定规模）。

具体场景

获得境外土地所有权、使用权等权益;

获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;

获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;

获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;

新建或改扩建境外固定资产;

新建境外企业或向既有境外企业增加投资;

新设或参股境外股权投资基金;

通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

二ODI备案核心条件

1主体资格

境内依法成立企业，通常成立满1年（特殊情况可放宽但审核严），经营良好；

2财务状况

近1年审计报告无亏损，净资产及净利润大于投资额（具体符合范围可私小奥做更详细的咨询）

3资金来源合法

提供自有资金/贷款等证明（如存款证明、贷款合同）；

4项目真实

符合企业战略，提供可行性研究报告，敏感项目需说明必要性及风险应对。

三ODI备案所提供文件

1发改委

项目备案申报文件、备案表、股权架构图、审计报表、投资决策文件、投资协议（或无协议说明）、真实性承诺书、资金来源证明，并购类建议附估值报告；

2商务部

备案申请书、营业执照副本、境外企业注册文件草案、合作意向书、董事会决议、前期工作说明、真实性承诺书；

3外汇管理局

《企业境外投资证书》、境外企业开户文件、投资合同章程、结汇/购汇证明、资金来源证明。

四ODI备案流程

1发改委备案/核准

非敏感类3亿美元以下省发改委备案，3亿及以上国家发改委备案；敏感类无论金额均国家发改委核准，约20个工作日，获备案通知书或核准文件；

2商务部备案/核准

敏感类核准，其余备案，省级商务部门审核约15个工作日，获《企业境外投资证书》（2年内完成投资）；

3外汇管理局备案（银行办理）

凭相关证书向注册地银行提交材料，办外汇登记获《境外直接投资外汇登记证》。