如何借助马来西亚税号合法应对CRS全球征税挑战

随着共同申报准则（CRS）在全球超100个国家及地区的深度落地与常态化推进，手握海外资产配置、持有跨境金融账户的中国内地高净值人群，正直面前所未有的多重挑战：

资产信息从“隐匿”转向“全面透明”，全球税务合规压力陡增；

跨境征税监管持续收紧，潜在税务风险显著加剧；

叠加海外金融机构开户门槛不断抬高，资产出海与管理难度同步上升。

面对这一新形势，如何在严守合法合规底线的基础上，高效优化税务身份、筑牢资产安全屏障，同时实现全球资产的灵活布局？

今天小奥给大家带来了一个高性价比的应对方案——马来西亚税号，看它如何助力中国高净值人群从容破解CRS带来的税务难题，实现资产与税务的双重优化。

一、CRS之下，中国高净值人群躲不开的三大税务痛点

首先要明确一个核心逻辑，CRS不是"征税工具"，而是"信息交换机制"，由OECD主导，要求各国金融机构主动识别并报送非居民客户的金融账户信息，再通过自动交换机制传递给客户税务居民所在国。

如果你是中国税务居民，那么在香港、新加坡、迪拜等地的银行账户余额、利息收入、股息分红、证券交易记录等，都可能被传送至中国税务机关。主要挑战集中在三方面：

❌资产隐私彻底 “透明化”

❌全球重复征税风险升级

❌海外开户难度陡增

二、调整税务身份是破局关键

全球税务透明化是大势所趋，早规划、早合规、早安全。

常见规划方式包括：

✅获取他国税务居民身份

✅通过居住时间调整税务归属

✅设立家族信托、基金会等架构

✅获取境外税号（TIN）

其中马来西亚税号凭借“低成本、高灵活、强保护”的特点，成为越来越多人的首选。

三、为什么选马来西亚税号破局？

全球可申请税号的国家不少，马来西亚的优势到底在哪里？结合马来西亚税务局（LHDN）官网的最新规则和CRS执行细节，小奥给大家总结出4个核心原因：

1. CRS信息交换范围有限

马来西亚仅交换“非居民”账户信息。一旦你成为马来西亚税务居民，本地账户信息不会被自动传回中国。

2. 属地税制，无全球征税压力

仅对来源于马来西亚本土的收入征税，境外利息、股息、资本利得完全免税。这对海外资产较多的人群来说，能直接降低整体税务负担。

3. 无需移民，无需长住

马来西亚税号的申请几乎无硬性门槛：

不用放弃中国国籍；

不用长期在马居住，仅需“一个自然年内累计居住满183天”；

提供本地银行账户、雇佣合同或公司注册文件（证明与马来西亚的 “实质关联”）即可申请，流程周期通常仅1-2个月。

4. 助力海外开户，提升银行信任度

持有马来西亚税号，更容易通过香港、新加坡、迪拜等地银行的开户审核，解决“开户难”痛点。

四、哪些人最适合申请马来西亚税号？

✅已在海外配置资产，希望避免CRS回传

✅计划在香港、新加坡、迪拜开设银行账户

✅从事跨境贸易、数字业务、自由职业，收入多元

✅想优化税务结构，但不想移民、不想放弃国籍

✅注重合规，希望长期稳健布局全球资产

五、马来西亚税号申请全流程

1. 先满足税务居民认定标准

这是申请的前提：在一个自然年内，在马来西亚累计居住满183天（无需连续居住），并留存完整的合法居留证明，确保居住时间可追溯。

2. 准备申请材料

护照、签证、居住证明；

本地银行账户流水（证明资金往来）；

雇佣合同/公司注册文件；

税务局要求的《税务居民申请表》（Form IT-R）。

3. 提交申请

个人可直接去马来西亚税务局（LHDN）提交，或通过LHDN官网在线申请，但存在“流程复杂、语言障碍、审核进度难追踪”等问题。

如果你自己搞不定这些问题，可以选择专业可靠的奥尔赛斯，我们会协助整理资料、翻译文件，对接LHDN合作专员，全程线上跟进进度，你只需在家等待审核结果。

4. 税号维护

马来西亚税号需“一年一更新”，每年需重新满足“183天居住+实质关联”标准，并留存纳税凭证（即使无本地收入，也需提交“零申报”文件），确保资格持续有效。

如果您正面临CRS带来的税务困扰，或有海外资产配置、开户的需求，欢迎添加小奥，我们的专业税务团队将根据您的具体情况，提供个性化规划方案，帮您在合规前提下，高效应对全球税务挑战。