CRS终极指南|高净值人群的机遇与挑战

全球资本流动迈入纵深阶段，跨境资产配置早已成为高净值人群的必答题。但自2018年中国首次与海外国家交换CRS信息起，一场“全球税务透明化”的变革悄然落地，过去依赖信息差的跨境税务筹划空间逐渐收窄，如何在合规框架下守护财富，成为所有高净值人群必须面对的课题。

今天小奥就和大家聊聊CRS关键的应对策略是什么，助力您在税务透明化浪潮中，稳稳把握财富航向。

一、什么是CRS?

CRS，即“共同申报准则”，并非单一国家的政策，而是经济合作与发展组织（OECD）在2014年推出的《金融账户涉税信息自动交换标准》核心组成部分。简单说，它就是一套“全球税务信息共享规则”，目的是打破国家间的税务信息壁垒，打击跨境逃税。

截止目前，全球已有140多个国家和地区加入CRS体系，中国作为重要参与方，自2018年实施CRS以来，已与106个国家和地区签订信息交换协议，这意味着，你在这106个国家的金融账户信息，会通过官方渠道同步到中国税务机关，反之亦然。

二、哪些人会被CRS覆盖？

其实不是所有跨境资产持有者都会被关注，它的核心覆盖对象是“在非税收居民国持有金融账户的个人/实体”。具体到中国高净值人群，可从这两个维度判断：

1. 先确认你是不是中国税务居民

✅在中国境内居住满183天（按自然年计算，无论是否连续）；

✅持有中国居民身份证。

满足任一条件，即为中国税务居民。

2. 若你是中国税务居民，再看有没有这些情况

海外有金融资产；

持有境外保险/年金，尤其是带有投资属性的境外保险产品；

通过离岸公司投资；

已移民但保留国内资产。

而在这些人群中，以下几类最易成为CRS的重点关注对象：

⚠️海外金融资产超百万美元的高净值人士；

⚠️同时在3个及以上国家/地区配置资产的跨国投资者；

⚠️用离岸信托、空壳公司持有资产的企业主；

⚠️在“传统避税天堂”（如百慕大、泽西岛）有账户或公司的人群。

小奥提醒个人无需主动申报CRS信息，但必须配合金融机构完成《自我声明》。如果提供虚假信息（比如隐瞒中国税务居民身份），账户会被标记为“非合规账户”，可能被冻结、限制交易，甚至面临税务机关的调查。

三、CRS对高净值人群有哪些实际影响？

1．税务透明度增加了

随着全球上百个国家及地区实现税务信息自动交换，个人境外金融资产（如存款、投资收益等）将全面同步至中国税务机关，传统通过隐匿海外资产避税的方式已难以实现。

2. 财富传承规划变复杂

对于高净值人群，CRS增加了财富传承的复杂性，如果你的传承方案涉及跨境金融资产，现在需要考虑多国税务规则。

3. 税务合规风险显著上升

中国税务居民需就全球所得申报纳税。信息互通后，以往未申报的海外收入（如股息、股票收益等）将更易被稽查，面临补税、高额滞纳金（日万分之五）及罚款（最高可达税款5倍），并可能影响个人信用。

您的海外资产申报是否完整？是否遗漏了某国账户的利息收入？这些都可能带来合规风险。

六、高净值人群如何合规应对CRS？

1. 合规申报全球收入

这是基础，首先要梳理自己的海外金融资产，然后按照中国税法规定，如实申报全球所得，履行纳税义务。可以考虑利用境外税收抵免政策，避免双重征税。

2. 做合规的税务规划

利用合法税收政策降税负，这需要去了解各国的税收政策，选择适合自己的低税或免税国家。

3. 合理规划税务居民身份

如果你的业务、家庭在多个国家分布，可以通过“居住时长、家庭成员所在地”等合法方式，选择更适合的税务居民身份。

4. 优化资产持有结构

调整海外资产的持有方式，如通过合规的基金会、保险、信托等工具进行规划，但要确保合规。

对高净值人群来说，CRS的落地其实是一件好事，它淘汰了“灰色税务筹划”，让财富管理回归合规、透明的本质。与其担心信息被交换，不如主动梳理资产、做好规划。添加小奥咨询专业税务顾问，定制您的CRS合规方案，守护您的财富安全！我们公司的专业团队随时准备为您提供一对一服务，帮您解决CRS合规难题。