ODI备案为什么越来越难办？申报材料速成指南！

目前，境内对资本外流更加严格、精细化的管控下，企业境外投资从野蛮生长期进入严管时代。

在管控风向转变下，境外投资（ODI）备案的申报越来越难。 

直观的体现是企业在申报ODI备案时相关部门会层层穿透审查（查资金用途、查实际投资目的、查投资真实性），很多无法清晰说明最终投向，或中间层级过多、结构复杂，在具体操作中几乎很难完成备案申办。

审核部门也会重点关注企业出海投资的项目跟境内投资主体的主营业务（公司主要做什么的）相关。比如做服装贸易的公司要去海外投资一家高科技公司，若没有清晰明了的商业计划书或可行性研究证明文件，进行ODI备案时就很难通过审核。

进行出海备案时企业需提供清晰的、足额的自有资金证明（如财务报表、银行流水、利润证明），像很多依赖借贷资金进行境外投资的情况会受到严格的审查；另一方面，相关外汇管理部门也会对资金的来源进行严格审查，没有清晰的资金来源说明文件很难通过备案。

除此之外，相关部门会重点核查境内投资主体什么时候成立、经营状况、盈利能力和纳税记录。刚成立的、没有实际业务或持续亏损的企业进行备案，几乎很难成功申办。

了解清楚ODI备案会审核的关键难点，在具体申办时准备材料就有思路了！

1基础类

企业营业执照复印件。

投资主体注册登记证明文件（如合伙公司、事业单位等需提供相应注册证明）。

追溯至最终实际控制人的股权架构图（需清晰展示投资架构）。

2财务类

最近一期经审计的财务报表（全套包含资产负债表、利润表等）。

境内企业资信证明（如银行存款证明，余额需大于投资额）。

3投资决策文件

董事会决议或股东会决议（明确境外投资的批准事项、资金安排等）。

具有法律约束力的投资协议或类似文件（如境外投资协议、并购协议等）。

4资金来源证明文件

银行流水、融资批复、股东出资承诺等材料文件（现金）。

5项目相关文件

前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资环境分析等）。

并购类项目需提交《境外并购事项前期报告表》。

境外投资真实性承诺书（由企业法定代表人签署）。

6其他可提供的证明材料。