内保外贷遇上ODI备案？实例分解银行+外汇部门审核要点！

很多进行海外业务的企业会遇到一种情形“境内母公司想为香港（或海外）子公司向银行贷款提供担保”，也即常说的内保外贷，这时需要先办ODI备案吗？

答案是肯定的，而且ODI备案是成功办理这类担保的前提和基础！

今天从实例来理清内保外贷与ODI备案之间的关系！

上海某科技有限公司（境内目公司）一年前在香港注册子公司，为企业更好发展，香港子公司同汇丰银行申请一笔500万港元的营运资金贷款，汇丰银行要求该科技公司提供担保，这样的情形下，该公司能否直接为香港子公司提供担保？ODI备案需要同步申请吗？

一 银行受理内保外贷

ODI备案是担保的必办前提程序，也就是说要看该公司是否为香港子公司办理了ODI备案。

未办理ODI备案

该公司向银行申请办理“内保外贷”业务，银行在第一步尽职调查时，会要求公司提供其与香港子公司的《企业境外投资证书》。由于无法提供，银行会直接拒绝受理，办理流程直接终止。

已办理ODI备案

该公司向银行提交《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》，证明其对香港子公司的投资是合法合规的。

银行确认了境内母公司与境外子公司的合法产权关系，具备了申请“内保外贷”的基本资格，流程进入下一阶段。

所以办理“内保外贷”，必须先完成ODI备案。两者无法同步申请，必须是先后关系。

二 外汇局审批“内保外贷”的核心要点

假设该科技公司已办好ODI备案，当其向银行（经办机构）申请时，银行会代表外汇局先重点审核资金用途的真实性与合规性，会看该公司从汇丰银行贷来的500万港元，具体要用于哪些方面？

此时该公司就需要提供用款合同/凭证，例如与海外供应商签订的设备采购合同、待支付的办公室租金账单、员工薪酬预算表等等待凭证；且要明确承诺贷款资金将完全用于香港子公司的日常经营，不会以任何形式（如借款、增资款等）调回境内。

审核会重点看资金用途是否与ODI证书上批准的经营范围一致，且严格在境外使用，这很重要！

其次，看第一还款来源的可靠性，银行会看该公司自身有什么能力和计划来偿还这笔贷款？完全依赖母公司做担保是行不通的。

所以该科技需要提供香港子公司的商业计划书、财务报表（如有）、未来的订单合同或营收预测。

如此一来，银行才能确认该子公司自身是否具备健康的现金流和盈利能力，能够作为第一还款来源。母公司的担保是备用，而非主要还款途径。

最后，担保主体（母公司）的履约能力也是在考察范围，也即香港子公司若还不上钱，母公司是否有能力履行担保责任！

该科技公司就需要提供境内母公司近三年的审计报告、近期财务报表、银行流水、纳税记录等，以证明其资产实力和经营稳定性。

这样银行能通过评估母公司的财务状况，确保其有能力在触发担保条件时，动用自身在境内的资金履行担保义务，这类担保业务才更容易通过！

计划在境外融资，首先必须在投资设立境外公司时，合法、完整地办理ODI备案。这是所有后续跨境金融操作的基石。

通过以上分析不难看出，ODI备案与内保外贷是环环相扣的，必须先完成ODI备案，才能办理内保外贷，后续流程也更好推进。